Законопроект предусматривает ответственность организаций финансового рынка за непредставление информации (предоставление недостоверной информации) о клиентах.
Законопроектом в числе прочего в новой редакции изложена статьи 129.7 НК РФ, согласно которой:
- за непредставление информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ о налоговых резидентах иностранных государств (территорий) предусматривается штраф в размере 300 тыс. рублей; невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента - 50 тыс. рублей за каждый факт такого нарушения;
- представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте - 25 тыс. за каждый факт.
За умышленное невключение (искажение) информации штраф увеличивается до 100 тыс. рублей за каждый факт. Вводится новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).
Законопроектом также уточняется определение лица, прямо или косвенно контролирующего клиента (выгодоприобретателя), и дополняется понятие финансового актива.
(По материалам обзора, подготовленного "Консультант Плюс")