Для целей автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами ФНС России подготовлен перечень видов организаций, на которых распространяется обязанность по ее представлению.

Организации финансового рынка обязаны представлять финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств, а также иную информацию, относящуюся к заключенному между клиентом и организацией финансового рынка договору оказания финансовых услуг.

Понятие финансовой организации закреплено в пункте 2 статьи 142.1 НК РФ.

Сообщается также, что данный перечень представляет собой мнение ФНС России, согласованное с Минфином России и Банком России. Перечень не является исчерпывающим и будет дополняться, не является нормативно правовым актом, носит информационный характер и не препятствует организациям руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от мнения, содержащегося в настоящем перечне.

Ознакомиться с информацией >>

Ссылка на источник >>