Указание № 4621-У устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник), организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации. Требования данного нормативного акта не распространяются на кредитные организации.
Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, будет составляться и представляться в Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Указанием № 4621-У начиная с отчетности за отчетный период, в котором данный нормативный акт вступает в силу.
Со дня вступления в силу Указания № 4621-У признаются утратившими силу Указание Банка России от 30 ноября 2014 года № 3459-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетов клиринговыми организациями и лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, в Центральный банк Российской Федерации" и Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" с Указаниями Банка России, внесшими в него изменения.
Указанием № 4621-У установлена пятьдесят одна форма отчетности для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента. Формы отчетности с описанием порядка их составления приводятся в приложении 1 к Указанию № 4621-У ("Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента"), в их числе - форма отчетности 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера", для целей заполнения показателей которой расчет осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 6 июня 2017 года № 4402-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах"; 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики"; 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" и ряд других.
В частности, ряд форм отчетности, аналогичных применяемым в настоящее время, переименованы. Например, отчетность по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" переименована в "Общие сведения об организации". Если данная отчетность в настоящее время составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, то в соответствии с Указанием № 4621-У она будет составляться также организаторами торговли и клиринговыми организациями.
В числе форм отчетности приводится отчетность по форме № 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация". Указание № 4621-У предусматривает составление отчетности по вышеупомянутой форме не только профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера (как в настоящее время предусматривается Указанием № 3533-У), но и клиринговыми организациями. Соответственно уточнено наименование отчетности по форме 0420408: напомним, что в настоящее время она носит название "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила профессиональный участник".
Кроме того, приводятся показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента; группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности вышеуказанных организаций и лиц.
В Приложении 2 содержится порядок и сроки представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, общие положения порядка ее составления. Также приводится таблица группировки показателей отчетности, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах.