Указанием № 4425-У внесены изменения в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" . Отметим основные изменения, внесенные в Указание № 3533-У.
Изменения внесены в ряд форм отчетности и порядки их составления и представления. Так, например, предусматривается, что отчетность по форме 0420423 (далее – Отчет) представляется не позднее 10 рабочих дней, следующих за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать не только об изменении состава учредителей (участников) форекс-дилера, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал форекс-дилера, но и об изменении серии, номера документа, удостоверяющего личность, физического лица, сведения о котором подлежат отражению в Отчете.
В частности, установлено, что квартальная отчетность по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью за соответствующие периоды; вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника" за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность; вместе с отчетностью по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса", составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
Кроме того, Указание № 4425-У вводит новую форму отчетности 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)". Устанавливается, что данная отчетность составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера. Она представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае если голосующими акциями профессионального участника владеет один акционер, вышеупомянутая отчетность в Банк России не представляется.