Указанием № 4425-У внесены изменения в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 3533-У).
Так, например, установлено, что квартальная отчетность по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью за соответствующий период; вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника" за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность; вместе с отчетностью по форме 0409410 "Показатели бухгалтерского баланса", составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.
Изменения внесены в формы отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника", 0420409 "Сведения о банковских счетах", 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса", 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах", 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника", 0420413 "Расчет собственных средств", 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами", а также в порядки их составления и представления.
В новой редакции изложены следующие формы отчетности и порядки их составления и представления: 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике", 0420414 "Сведения о займах и кредитах" , 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам", 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)", 0420420 "Отчет регистратора", 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг".
Внесены изменения в порядок составления и представления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках", 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера", 0420423 " Сведения об учредителях (участниках) форекс-дилера", 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах".
Так, например, предусматривается, что отчетность по форме 0420423 (далее – Отчет) представляется не позднее 10 рабочих дней, следующих за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать не только об изменении состава учредителей (участников) форекс-дилера, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал форекс-дилера (как предусмотрено в пока еще действующей редакции Указания № 3533-У), но и об изменении серии, номера документа, удостоверяющего личность, физического лица, сведения о котором подлежат отражению в Отчете.
Кроме того, Указание № 4425-У вводит новую форму отчетности 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)". Устанавливается, что данная отчетность составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера. Она представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае если голосующими акциями профессионального участника владеет один акционер, вышеупомянутая отчетность в Банк России не представляется.
Указание № 4425-У вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.