Так, в частности, предусматривается ввести новую форму отчетности 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)".Вышеупомянутая отчетность составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера. Она представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае если голосующими акциями профессионального участника владеет один акционер, вышеупомянутая отчетность в Банк России не представляется.
Изменения предусматривается внести в ряд других форм отчетности, а также порядки их составления и представления в Банк России.
Так, в частности, показатели разделов II и III формы 0420413 "Расчет собственных средств" , как отмечается в пояснительной записке к Проекту, приведены в соответствие с Положением Банка России от 19.07.2016 № 548-П "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"; в целях получения информации о владельцах счетов депо ценных бумаг нерезидентов в разрезе стран, а также получения информации об учтенных и выпущенных профессиональным участником рынка ценных бумаг векселях, в рамках работ, проводимых по формированию Кредитного регистра Банка России, соответствующими показателями дополнена форма 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам".
В новой редакции предусматривается изложить формы отчетности 0420401, 0420414, 0420415, 0420416, 0420420, 0420424, 0420425 и порядки их составления и представления.
В частности, форму отчетности 0420420 "Отчет регистратора" (далее – Отчет) Проект дополняет показателями по обеспечению регистратором приема документов от зарегистрированных лиц через свои филиалы и (или) трансфер-агентов . Как отмечают авторы Проекта, это дополнение осуществляется в целях контроля соблюдения регистраторами лицензионных требований, предусмотренных Положением Банка России от 27.07.2015 № 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг". В Отчете в предлагаемой Проектом редакции, в частности, не предусматривается указание кода взаимосвязи, в разделе IIIа предусматривается отражение списка не только паевых инвестиционных фондов, но и списка ипотечных сертификатов участия и информации по реестрам владельцев. Отметим, что в действующей в настоящее время редакции Указания № 3533-У предусматривается размещение в разделе IIIа Отчета списка паевых инвестиционных фондов и информации по реестрам владельцев инвестиционных паев.
Кроме того, формы отчетности 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" и 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядки их составления и представления предлагается изложить в новой редакции. Изменения в указанные формы и Порядки их составления и представления, как отмечают авторы Проекта, вносятся в целях их синхронизации с аналогичными формами, установленными для кредитных организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
Изменения также вносятся в порядки составления и представления форм отчетности 0420417, 0420422, 0420423, 0420427; в формы отчетности 0420402, 0420409, 0420410, 0420411, 0420412, 0420418 и в порядки их составления и представления в Банк России.
Так, например, согласно предлагаемому дополнению в Порядок составления и представления отчетности по форме 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» (далее – Отчет), понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
В числе других предлагаемых изменений отметим внесение изменений в Порядок составления и представления отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) форекс-дилера" (далее - Отчет). Так, Проект предусматривает, что Отчет представляется не позднее 10 рабочих дней, следующих за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать не только об изменении состава учредителей (участников) форекс-дилера, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал форекс-дилера ( как предусмотрено в настоящее время), но и об изменении серии, номера документа, удостоверяющего личность, физического лица, сведения о котором подлежат отражению в Отчете.
Изменения предусматривается также, например, внести в Порядок составления и представления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах". В частности, вносятся дополнения в пояснения к графе 7, в которой указывается сумма денежных средств, переданных по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (далее – ИИС) в течение отчетного периода путем перечисления с брокерского счета или счета доверительного управления, а также к графе 10, в которой указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода путем перечисления на брокерский счет или счет доверительного управления, открытый в отчитывающейся организации. Так, согласно внесенным дополнениям предусмотренные суммы в расчет показателя не включаются, если прошло более 5 рабочих дней между списанием и зачислением на ИИС (для графы 7) / между списанием с ИИС и зачислением по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление (для графы 10).
Нормативный акт вступит в силу с 1 июля 2017 года.