Проект указания Банка России "Об отчетности специализированного депозитария" (далее - Проект) разработан, в частности, с целью объединения всех действующих форм отчетности специализированного депозитария в рамках одного нормативного акта Банка России (кроме отчетности, представляемой специализированными депозитариями как профессиональными участниками рынка ценных бумаг). Со дня его вступления в силу предусматривается, в частности, отменить применение приказов Федеральной службы по финансовым рынкам:
- от 20 апреля 2005 года № 05-12/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений";
- от 20 декабря 2005 года № 05-84/пз-н "Об утверждении формы и сроков представления специализированным депозитарием отчетности о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, и договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих";
- от 13 сентября 2007 года № 07-95/пз-н "Об утверждении формы и сроков представления специализированным депозитарием отчетности о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление средствами пенсионных накоплений".
Также планируется отменить применение Положения об отчетности специализированного депозитария ипотечного покрытия, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2009 года № 09-57/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности управляющего ипотечным покрытием и Положения об отчетности специализированного депозитария ипотечного покрытия".
Кроме того, со дня вступления в силу Проекта будет признано утратившим силу Указание Банка России от 10 июня 2015 года № 3670-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария".
Проект устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления отчетности специализированными депозитариями в Банк России.
В частности, устанавливается порядок представления в Банк России исправленной отчетности в случае обнаружения специализированным депозитарием ошибок в его ранее представленной в Банк России отчетности. Так, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. В случае обнаружения ошибок в отчетности специализированного депозитария, представленной за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом, к которому прикладывается файл, содержащий перечень неверных значений показателей и описание причин их отражения.
В приложениях к Проекту содержатся следующие формы отчетности специализированного депозитария и их порядки составления и представления:
- Общие сведения о специализированном депозитарии;
- Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
- Отчет о достаточности собственных средств (капитала) относительно объема (стоимости) обслуживаемых специализированным депозитарием активов;
- Отчет об ипотечном покрытии;
- Отчет о составе портфеля, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов;
- Отчет о составе портфеля, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов;
- Отчет об операциях со средствами пенсионных накоплений и пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов;
- Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих совокупный инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации;
- Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих совокупный инвестиционный портфель накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих;
- Отчет об активах страховщиков;
- Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков;
- Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала);
- Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда.
Указание Банка России "Об отчетности специализированного депозитария" вступит в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.