Указанием № 4233-У внесены следующие изменения в Указание Банка России от 25.08.2015 № 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев".
Уточняется перечень случаев определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда: установлены исключения в отношении определения стоимости чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда.
В настоящее время предусматривается определение стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, в частности, на последний рабочий день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев, а также на дату составления списка владельцев инвестиционных паев в случае частичного погашения инвестиционных паев без заявления требований владельцев инвестиционных паев об их погашении.
Теперь данные требования не будут применяться в случае, когда в правилах доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом указано, что инвестиционные паи предназначены для квалифицированных инвесторов.
Также согласно внесенным изменениям, в правилах определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда, а не только "паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда, инвестиционные паи (акции) которых предназначены для квалифицированных инвесторов", как было предусмотрено Указанием № 3758-У в предыдущей редакции, может быть предусмотрено, что среднегодовая стоимость чистых активов таких фондов на любой день определяется как отношение суммы стоимостей чистых активов на каждый рабочий день календарного года (если на рабочий день календарного года стоимость чистых активов не определялась - на последний день ее определения, предшествующий такому дню) с начала года (с даты завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда или получения лицензии акционерным инвестиционным фондом) до даты расчета среднегодовой стоимости чистых активов к числу рабочих дней за этот период.