Проект, как отмечается в пояснительной записке, разработан с целью актуализации существующих требований к ведению внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее – профессиональные участники), установленных в совместном постановлении от 11.12.2001 ФКЦБ России № 32 и Минфина России № 108н "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (далее – Порядок).
Проект, по сравнению с предложенным ранее для проведения публичного обсуждения, был доработан. Отметим основные изменения, которые были внесены в текст Проекта, по сравнению с рассмотренным ранее в Обзоре проектом.
В частности, уточняется, что внутренний учет профессионального участника должен содержать записи в отношении сделок, совершенных за счет клиентов (а не "с активами клиентов", как предусматривалось проектом ранее), в том числе договоров, являющихся производными финансовыми инструментами. Также внутренний учет должен содержать записи в отношении сделок, совершенных за свой счет, с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, иностранной валютой, допущенными к организованным торгам товарами, а также заключенных за свой счет договоров, являющихся производными финансовыми инструментами. Отметим, что проект ранее не предусматривал осуществление такой записи в отношении сделок с иностранной валютой.
Уточнен перечень сделок, на которые не распространяется вышеупомянутое требование к внутреннему учету. В частности, по сравнению с ранее предложенным проектом, перечень таких сделок теперь дополнен сделками с иностранной валютой, которые совершены профессиональными участниками за свой счет не на организованных торгах, а также сделками с иностранной валютой, которые совершены кредитными организациями – профессиональными участниками за свой счет.
Записи внутреннего учета должны содержать общую информацию о сделке, информацию об условиях сделки. Доработанный Проект уточняет ранее предложенный перечень общей информации о сделке. В частности, Проект в него теперь не включает идентификатор предложения или принятия предложения, посредством которых совершена сделка; номер счета внутреннего учета, на котором учитываются обязательства из сделки (а также, если такие обязательства учитываются на разделе счета внутреннего учета, номер такого раздела,); право государства, в соответствии с которым совершена сделка (применимое право).
Также вносятся уточнения и в состав информации об условиях сделки. В частности, Проект теперь предусматривает, что информация обо всех или об отдельных параметрах сделки может быть указана в виде кода, позволяющего идентифицировать такие параметры.
Уточнены положения Проекта в отношении счетов внутреннего учета. В частности, указывается, что в предусмотренных Проектом случаях клиенту открывается индивидуальный или объединенный (далее – омнибусный) счет внутреннего учета. Напомним, что предложенный ранее проект предусматривал открытие индивидуального или объединенного счетов каждому клиенту.
Проект уточняет, что если договор об оказании определенных услуг, в числе которых, например, брокерское обслуживание, предусматривает открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов и (или) передачу активов клиента в распоряжение профессиональному участнику, и (или) предоставление последнему права и соответствующих полномочий распоряжаться активами клиента без их передачи профессиональному участнику, профессиональный участник открывает клиенту, с которым у него заключен такой договор, счет внутреннего учета. Как и в предложенном ранее проекте, предусматривается, что один счет внутреннего учета может быть открыт на основании только одного такого договора. Также предусматривается, что количество счетов внутреннего учета (согласно предложенному ранее проекту: "количество индивидуальных и (или) омнибусных счетов внутреннего учета"), которые могут быть открыты одному клиенту на основании одного договора, не ограничено, если иное не предусмотрено таким договором.
Внесены правки в положения, регламентирующие сверку данных внутреннего учета. Так, в частности, уточняются сроки осуществления сверок. Как и предложенный ранее проект, новый документ предусматривает проведение профессиональным участником сверки остатков денежных средств не реже одного раза в день. Напомним, что в настоящее время в соответствии с Порядком такая сверка проводится не реже одного раза в месяц.
Если ранее предлагалось установить проведение профессиональным участником сверки наличия ценных бумаг не реже одного раза в неделю, то теперь предлагается проведение сверки остатков ценных бумаг не реже одного раза в пять рабочих дней. Отметим, что в настоящее время, согласно Порядку, сверка наличия ценных бумаг должна проводиться профессиональным участником ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала; ежегодно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года.
Проект предусматривает проведение профессиональным участником сверки записей внутреннего учета не только о сделках, как предусматривалось в предложенном ранее проекте, но и операциях с документами внутреннего учета, на основании которых вносятся такие записи, не реже одного раза в месяц.
Кроме того, уточнен также ряд других положений, в том числе устанавливающих требования к документам, связанным с ведением внутреннего учета, записям о клиентах профессионального участника и договорах с клиентами.