Проект устанавливает сроки и порядок составления и представления некредитными финансовыми организациями: управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами (далее при совместном упоминании – организации) в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами.
Проект, как отмечается в пояснительной записке, разработан взамен Указания Банка России от 9 июля 2015 года № 3719-У (далее – Указание № 3719-У) "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами".
Действие Проекта не будет распространяться не только на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, но и на деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.
Кроме того, требования Проекта не будут распространяться не только на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам организаций, как требования действующего в настоящее время Указания № 3719-У, но и на операции с денежными средствами, осуществляемые по счетам организаций, открытым в Банке России, в банках-нерезидентах.
Проектом, как отмечают его разработчики, вносятся изменения в действующие коды видов операций, а также вводятся дополнительные коды видов операций, установленные приложением 1 Проекта, на основе обобщения практики применения Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У с целью исключения отражения операций с денежными средствами с использованием кода вида операции "прочие операции".
Отметим также, что отчетность об операциях с денежными средствами, согласно Проекту, представляется в Банк России в порядке, установленном Указанием Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета".