Проект предусматривает внесение изменений (изложение в новой редакции) в следующие формы отчетности и порядки их составления и представления, установленные Указанием Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 3533-У):
- 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике",
- 0420402 "Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника",
- 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса",
- 0420412 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника",
- 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам",
- 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)",
- 0420420 "Отчет регистратора",
- 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера",
- 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг",
- 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг".
Так, в частности, предусматривается дополнение отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" показателями в целях получения информации о владельцах счетов депо ценных бумаг нерезидентов в разрезе стран, а также получения информации об учтенных и выпущенных профессиональным участником рынка ценных бумаг векселях. Например, подраздел 1.2." Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах" Раздела 1 "Операции с ценными бумагами" дополняется указанием кода страны владельца счета депо, а также указанием количества ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения. В числе других изменений отметим, что подраздел 2.1. "Учтенные организацией векселя" раздела 2 "Операции с векселями" дополняется указанием ряда показателей, в том числе стоимости векселя, отраженной в балансе (с учетом накопленного дисконта (процента)) на дату принятия на баланс (покупная стоимость), процентной ставки по векселю, сформированного резерва, стоимости реализации, даты списания с баланса, основания выбытия.
Форму отчетности 0420410 предлагается, в частности, после строки 282/30 дополнить строкой 282/40 "денежные средства по договорам форекс-дилера".
Вносятся изменения в порядки составления и представления отчетности по формам 0420414 "Сведения о займах и кредитах", 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках", 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах".
Так, в настоящее время в графе 7 отчетности по форме 0420427 указывается сумма денежных средств, переданных по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (далее - ИИС) в течение отчетного периода путем перечисления с брокерского счета или счета доверительного управления. Согласно внесенному Проектом дополнению в порядок составления и представления данной отчетности, если сумма зачислений на ИИС в течение пяти рабочих дней после дня списания с брокерского счета или счета доверительного управления отсутствует, то для определения значения графы 7 принимается сумма списания с брокерского счета или счета доверительного управления в полном объеме.
Согласно Указанию 3533-У, в графе 10 данной отчетности указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода путем перечисления на брокерский счет или счет доверительного управления, открытый в отчитывающейся организации. Проект вносит дополнение, устанавливающее, что если перечисление денежных средств на брокерский счет или счет доверительного управления произошло по истечении пяти рабочих дней после дня списания с ИИС, то для определения значения графы 10 принимается сумма списания с ИИС в полном объеме.
Планируется, что Проект вступит в силу с 1 января 2017 года.