Указание № 4104-У заменило собой Указание Банка России от 30 апреля 2014 года № 3253-У "О порядке ведения реестра договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора), сроках предоставления информации, необходимой для ведения указанного реестра, и информации из указанного реестра, а также предоставления реестра договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора), в Центральный банк Российской Федерации (Банк России)" (далее - Указание № 3253-У).
Так, Указанием № 4104-У определены:
- виды договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий;
- лица, предоставляющие информацию о таких договорах, порядок, состав, форма и сроки предоставления информации в репозитарий;
- дополнительные требования к порядку ведения репозитарием реестра договоров;
- порядок и сроки предоставления информации репозитарием;
- порядок, состав, форма и сроки предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров.
Если Указание № 3253-У устанавливало порядок ведения реестра договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора), то теперь Указанием № 4104-У установлена обязанность представления в репозитарий информации о следующих видах договоров, заключенных не на организованных торгах:
- о договоре репо;
- о договоре, являющемся производным финансовым инструментом;
- о договоре, предусматривающем обязанность одной стороны передать валюту в собственность другой стороне и обязанность другой стороны принять и оплатить валюту, а также обязанность другой стороны передать валюту в собственность первой стороне и обязанность первой стороны принять и оплатить валюту.
Если вышеупомянутые договоры заключены на условиях генерального соглашения (единого договора) (далее – генеральное соглашение), то в соответствии с пунктом 2 статьи 15.8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" одновременно с представлением информации о таких договорах в репозитарий представляется информация о генеральном соглашении. Отметим, что Закон № 39-ФЗ был дополнен Федеральным законом от 30 декабря 2015 года № 430-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" главой, регламентирующей репозитарную деятельность, в том числе содержащей вышеупомянутую норму. Данная норма вступила в силу с 28 июня 2016 года.
Пункт 2 Указания № 4104-У предусматривает представление информации о вышеперечисленных договорах теми же юридическими лицами, созданными в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые были предусмотрены в Указании № 3253-У, в том числе брокерами, дилерами, управляющими. При этом теперь также устанавливается обязанность юридических лиц, не указанных в пункте 2 Указания № 4104-У, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - нефинансовые организации), являющихся сторонами вышеупомянутых договоров, заключенных с 1 октября 2016 года, представлять в репозитарий информацию, если второй стороной такого договора также является нефинансовая организация. Данная обязанность устанавливается при выполнении любого из предусмотренных условий, в частности, если сумма обязательств из такого договора на дату заключения в рублях или эквиваленте в иностранной валюте, рассчитанном по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, превышает 1 миллиард рублей.
Информация о вышеупомянутых договорах будет представляться репозитарию в тот же срок, который был установлен Указанием № 3253-У в отношении сведений о договоре, заключенном на условиях генерального соглашения, т.е. не позднее трех рабочих дней с даты заключения, изменения или прекращения договора. Иной срок установлен для представления информации о вышеупомянутых договорах, заключенных с 1 ноября 2016 года. Если сумма обязательств из совокупности таких договоров на конец каждого из трех месяцев подряд (далее – расчетный период) составляет не менее 10 миллиардов рублей или эквивалента в иностранной валюте, рассчитанного по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату расчета, нефинансовые организации представляют информацию о договорах в репозитарий в течение месяца, следующего за расчетным периодом.
Указание № 4104-У предусматривает, что реестр договоров состоит из трех разделов. Как и было установлено Указанием № 3253-У, репозитарий обязан предоставлять в Банк России реестр договоров каждый рабочий день месяца по состоянию на конец операционного дня, предшествующего дню представления реестра договоров. Как и ранее, реестр договоров предоставляется в Банк России в электронной форме либо путем организации бесперебойного защищенного доступа Банка России к таблицам базы данных репозитария. При этом теперь сокращен перечень форматов, в которых предоставляется реестр договоров: допускается предоставление реестра договоров в электронной форме в формате XML (eXtensible Markup Language), FpML (Financial products Markup Language).
В приложениях к Указанию № 4104-У содержится информация о договоре, подлежащая предоставлению в репозитарий; информация о договоре, заключенном в целях обеспечения исполнения обязательств, о маржевых суммах и о справедливой (оценочной) стоимости; коды классификации производных финансовых инструментов и договоров репо; коды амортизации или повышения номинала свопов или фиксированных процентных ставок; коды периодичности, коды взаимосвязи элементов различных видов производных финансовых инструментов в смешанном производном финансовом инструменте и производных финансовых инструментов, являющихся базисным активом другого производного финансового инструмента; коды базисного актива производного финансового инструмента; порядок предоставления отдельных сведений в репозитарий.
Отметим, что содержание приложений, по сравнению с Указанием № 3253-У, было уточнено. В частности, внесены уточнения в перечень информации, включенной в приложение 1 "Информация о договоре, подлежащая предоставлению в репозитарий" (ранее данная информация содержалась в приложении 1 к Указанию № 3253-У ("Сведения, подлежащие включению в реестр договоров")). Так, например, дополнены перечни видов экономической деятельности стороны 1, а также стороны 2: теперь в них включен такой вид деятельности, как управляющие (обозначение: Т).