Указание № 4086-У внесло ряд изменений в Положение Банка России от 15 декабря 2014 года № 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Положение № 445-П). Отметим основные из них.
Указание № 4086-У исключило возможность информирования в письменной форме уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью некредитной финансовой организации, о назначении ответственного сотрудника, а также о назначении (освобождении) другого сотрудника некредитной финансовой организации исполняющим обязанности ответственного сотрудника в период нахождения ответственного сотрудника в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком. Соответственно, из текста Положения № 445-П исключена норма, определяющая вышеупомянутое уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России. При этом сохраняется необходимость информирования об указанном факте территориального учреждения Банка России, осуществляющего контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Положение № 445-П предусматривает, что в программу идентификации включается, в частности, порядок идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а согласно уточнению, внесенному Указанием № 4086-У, в том числе особенности процедуры упрощенной идентификации.
Указанием № 4086-У также внесены уточнения в перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, подлежащих включению в программу выявления в деятельности клиентов операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Так, к числу признаков необычных сделок, свидетельствующих о возможном финансировании терроризма, например, отнесен случай, когда идентификационные данные участника операции совпадают с идентификационными данными физического лица, указанного в запросе уполномоченного органа о представлении дополнительной информации в рамках противодействия финансированию терроризма, в случае указания в таком запросе на необходимость уделять повышенное внимание операциям данного физического лица.
Согласно ранее действовавшей редакции Положения № 445-П, к числу признаков, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, были отнесены операции по получению или предоставлению безвозмездной финансовой помощи на сумму, не превышающую 600 000 рублей, либо ее эквивалент в иностранной валюте. Теперь данное ограничение суммы исключено.
Внесено изменение в отношении признаков необычных сделок, выявляемых при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию. Теперь к числу данных признаков относится совершение операций за счет собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, либо ее эквивалент в иностранной валюте, а не совершение операций с имуществом, предназначенным для обеспечения вышеуказанной деятельности на данную сумму, как было предусмотрено прежней редакцией Положения № 445-П.
Внесены уточнения в перечень факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории "риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца". Так, к таким факторам, помимо предусмотренных ранее, отнесены, в частности, отсутствие информации о финансово-хозяйственной деятельности клиента - иностранной структуры без образования юридического лица в открытых источниках информации, отсутствие органа или представителя клиента - юридического лица по адресу такого клиента - юридического лица, указанному в едином государственном реестре юридических лиц.
К числу факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории "риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций", Указанием № 4086-У отнесена деятельность кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.