Указание № 4060-У устанавливает требования к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд).
В частности, в рамках организации системы управления рисками фонд должен обеспечить осуществление мероприятий, включая разработку предусмотренных внутренних документов фонда, выявление рисков, связанных с осуществляемой им деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, организацию процесса управления ими, их измерение и оценку, а также контроль за соответствием рисков установленным фондом ограничениям рисков и устранением выявленных нарушений ограничений рисков.
Согласно Указанию № 4060-У, ответственным за организацию системы управления рисками и за соответствие деятельности фонда внутренним документам фонда, разработанным в рамках системы управления рисками, является лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда.
Установлены требования к лицам (структурным подразделениям), осуществляющим деятельность по выявлению, измерению и оценке рисков фонда, разработке его внутренних документов, по контролю за соответствием риска установленным фондом ограничениям риска (далее – ответственные лица). В частности, ответственные лица должны иметь опыт работы по принятию (подготовке) решений по вопросам управления рисками, разработке инвестиционной стратегии в области финансового рынка общей продолжительностью не менее двух лет, а с 1 января 2019 года - не менее четырех лет в предусмотренных организациях, в том числе в организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Устанавливается обязанность фонда по обеспечению хранения информации и документов, подтверждающих его соответствие требованиям Указания № 4060-У, не менее 5 лет.
Указанием № 4060-У установлен порядок выявления рисков. В частности, предусматривается ведение реестра рисков, в который включаются выявленные риски и результаты их оценки. Определена периодичность пересмотра реестра рисков: он должен пересматриваться по мере необходимости, но не реже одного раза в год, с учетом результатов выявления рисков в целях актуализации данных, содержащихся в нем.
Установлен порядок организации процесса управления рисками, а также порядок измерения и оценки рисков. В частности, устанавливается, что в рамках управления рисками фонд выбирает управляющую компанию в соответствии с внутренними документами фонда, содержащими критерии такого выбора, определяет объем средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов фонда, передаваемых в доверительное управление конкретной управляющей компании, осуществляет регулярную (не реже одного раза в квартал) оценку эффективности управления вышеупомянутыми средствами, а также осуществляет ряд других предусмотренных действий.
Установлены сроки, в которые фонд должен привести свою деятельность в соответствие с требованиями Указания № 4060-У.
Так, в течение 6 месяцев со дня вступления в силу Указания № 4060-У фонд должен, в частности, обеспечить выявление рисков, связанных с осуществляемой им деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.
В течение одного года со дня вступления в силу Указания № 4060-У фонд должен обеспечить организацию процесса управления рисками, включая установление фондом ограничений рисков (в том числе установление совокупного предельного размера рисков).
В течение 18 месяцев со дня вступления в силу Указания № 4060-У фонд должен обеспечить измерение и оценку рисков, контроль за соответствием рисков установленным фондом ограничениям рисков и устранением выявленных нарушений ограничений рисков.