Требования Указания № 3772-У не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности форекс-дилерами.

Установлены требования к организации ведения внутреннего учета форекс-дилера, а также регламентирован учет заключаемых договоров и операций, совершаемых в связи с их исполнением. В частности, согласно Указанию № 3772-У, ведение данного учета осуществляется в форме электронной базы данных. Форекс-дилер обязан в хронологическом порядке осуществлять протоколирование (внесение в лог-файлы) любых изменений в таком учете. Внутренний учет форекс-дилера должен осуществляться специально назначенными работниками форекс-дилера, к функциям которых отнесено ведение внутреннего учета форекс-дилера. При этом они не должны подчиняться лицу, непосредственно руководящему работниками форекс-дилера, выполняющими функции по заключению отдельных договоров, и на них не могут возлагаться функции по заключению отдельных договоров.

Ответственность за организацию ведения указанного внутреннего учета несет лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа форекс-дилера, которое обеспечивает соблюдение работниками форекс-дилера требований Указания № 3772-У и утвержденных форекс-дилером Правил ведения внутреннего учета.

Указание Банка России от 2 сентября 2015 года № 3773-У "Об отдельных требованиях к деятельности форекс-дилера" (далее - Указание № 3773-У)

Указание № 3773-У, в частности, устанавливает порядок определения размера находящихся на номинальном счете (счетах) форекс-дилера денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в целях расчета собственных средств форекс-дилера, а также требования о приведении собственных средств в соответствие с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", в случае если размер находящихся на номинальном счете (счетах) денежных средств превышает 150 млн. руб. Так, в указанном случае предусматривается, что форекс-дилер приводит собственные средства в соответствие с требованиями пункта 5 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" в течение 6 месяцев со дня определения им размера денежных средств.

Определен перечень рисков, с которыми должно быть ознакомлено физическое лицо, связанных с заключением, исполнением и прекращением обязательств по рамочному договору, заключаемому форекс-дилером, и отдельным договорам, заключаемым путем выставления форекс-дилером котировок и подачи указанным физическим лицом заявок на основании и во исполнение рамочного договора, а также форму подтверждения их принятия таким лицом. Это валютный, кредитный и операционный риск.

Указанием № 3773-У определены требования к программно-техническим средствам форекс-дилера, а также устанавливается, что в течение 5 секунд форекс-дилер не вправе заключать с разными контрагентами аналогичные по виду, базисному активу, цене, объему (диапазону объема) и направленности (покупка или продажа базисного актива) отдельные договоры на разных условиях.