Проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее – законопроект), как отмечают его разработчики, подготовлен во исполнение пункта 2 перечня поручений Президента Российской Федерации по повышению эффективности использования бюджетных средств от 18 августа 2015 года № Пр-1659.
В настоящее время валютное законодательство Российской Федерации не содержит требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, представляемых нерезидентам в рамках договоров займа, что, как отмечается в пояснительной записке к законопроекту, используется недобросовестными хозяйствующими субъектами для вывода денежных средств за рубеж.
Законопроект предусматривает внесение изменений в статью 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ("Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации").
Так, устанавливается обязанность по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.
Также резиденты будут обязаны представлять уполномоченным банкам информацию не только при осуществлении внешнеторговой деятельности, как установлено в настоящее время, но и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов. Соответственно, предлагается дополнить действующий перечень такой информации: должна будет представляться, в том числе информация об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.
Также предлагается дополнить часть 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ("Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования"), установив ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты Российской Федерации в соответствии с условиями договоров займа. За данное правонарушение будет налагаться административный штраф на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.