Напомним, что Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами следующих некредитных финансовых организаций в Центральный банк Российской Федерации:
- управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда,
- страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования),
- страховых брокеров,
- общества взаимного страхования,
- негосударственные пенсионные фонды,
- микрофинансовые организации,
- кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы,
- ломбарды.
Требования Указания не распространяются на операции с денежными средствами, отражаемые на счетах по депозитам организаций.
Устанавливается, что отчетность об операциях с денежными средствами составляется начиная с отчетности за сентябрь 2015 года.
Указание, в частности, устанавливает, что до 1 февраля 2016 года микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, предоставившие за квартал займы на сумму менее 7500 тысяч рублей, представляют отчетность об операциях с денежными средствами за отчетные месяцы следующего квартала по запросу Банка России в срок и за период, указанный в данном запросе.
В приложениях к Указанию содержатся классификаторы видов операций с денежными средствами, совершаемых организациями; перечни данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций, а также проведенных через кассу организаций. Также к Указанию прилагается форма отчетности "Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций" (Код по ОКУД 0420001) и порядок ее составления и представления.