Необходимость внесения поправок в Положение Банка России от 04.12.2014 № 443-П "О порядке уведомления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, уполномоченного органа об открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита), приобретении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем" (далее – Положение № 443-П) была обусловлена изменениями, внесенными в абзац 2 пункта 1.3 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон № 115-ФЗ) статьей 2 Федерального закона от 29.12.2014 № 484-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Напомним, что согласно новой редакции абзаца 2 пункта 1.3 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, кредитные организации и некредитные финансовые организации, указанные в статье 5 Закона № 115-ФЗ, уведомляют уполномоченный орган о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о приобретении и об отчуждении ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, указанными в статье 1 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - общества), в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом.
Так, Указанием Банка России от 15.07.2015 № 3732-У внесены соответствующие изменения в название Положения № 443-П. Установлен порядок формирования и направления в Росфинмониторинг кредитной организацией сообщения о расторжении договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и внесении в них изменений, о закрытии, изменении реквизитов покрытого (депонированного) аккредитива; а также кредитной организацией и некредитной финансовой организацией сообщения о закрытии, изменении реквизитов счета, об отчуждении ценных бумаг обществами.
Так, отметим, например, теперь не только при каждом случае приобретения, но и отчуждения обществом ценных бумаг некредитная финансовая организация не позднее трех рабочих дней после дня, когда ей стало известно о соответствующем вышеупомянутом факте, формирует электронное сообщение, которое передается непосредственно в Росфинмониторинг через Личный кабинет некредитной финансовой организации на портале данного уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Указание также устанавливает порядок уведомления кредитными организациями, уполномоченными в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 № 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" на осуществление банковского сопровождения государственных контрактов по государственному оборонному заказу и всех заключенных в целях его исполнения контрактов (далее - уполномоченный банк), об открытии (закрытии, изменении реквизитов) отдельных счетов, открытых для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу.
Так, устанавливается, что электронное сообщение об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельного счета, сформированное уполномоченным банком и принятое уполномоченным налоговым органом в соответствии с Положением Банка России от 07.09.2007 № 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)", дополненное предусмотренными показателями, одновременно является сообщением об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельного счета, направляемым уполномоченному органу. Такие электронные сообщения направляются кредитной организацией в уполномоченный орган незамедлительно, но не позднее рабочего дня после дня получения кредитной организацией квитанции об их принятии уполномоченным налоговым органом.
Кроме того, уточнены форматы и структура электронных документов. В частности, Приложение к Указанию дополняется перечнем сведений, дополнительно включаемых в электронное сообщение об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) отдельных счетов.
Указание устанавливает, что изменения, внесенные в форматы и структуру электронных документов, применяются по истечении 30 дней после дня их размещения на сайте Банка России, за исключением изменений в форматы, внесенных в связи с определением порядка уведомления уполномоченным банком об открытии, закрытии, изменении реквизитов отдельного счета, которые применяются с 1 сентября 2015 года.