Указание устанавливает особенности проверок негосударственных пенсионных фондов, поставленных на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее – фонд-участник), порядок участия служащих государственной корпорации "Агентства по страхованию вкладов" (далее - Агентство) в их проверках, а также права и обязанности данных служащих.
Целью проведения проверки является оценка соблюдения фондом-участником требований, установленных Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее – Закон № 422-ФЗ) и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
Проверки фондов уполномоченными представителями Банка России с участием служащих Агентства проводятся по следующим вопросам:
- объем и структура обязательств фонда-участника перед застрахованными лицами;
- исчисление, своевременность и полнота уплаты фондом-участником гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений;
- ведение учета на пенсионном счете накопительной пенсии сведений, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", обеспечивающего возможность сформировать на любой день по требованию Банка России реестр обязательств фонда-участника перед застрахованными лицами;
- способность фонда-участника сформировать на любой день по требованию Банка России реестр обязательств фонда-участника перед застрахованными лицами;
- исполнение фондом-участником иных обязанностей, установленных Законом № 422-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.
Указание предусматривает основания для привлечения служащих Агентства к участию в проверке. Так, этими основаниями являются проведение Банком России проверки по предложениям Агентства или Пенсионного фонда РФ (далее - ПФР); выявление нарушений требований Закона № 422-ФЗ и нормативных актов Банка России при проверке фонда-участника, проводимой Банком России без участия служащих Агентства.
При обращении Агентства или ПФР в Банк России с предложением о проведении проверки фонда-участника регулятор принимает решение о проведении плановой проверки, внеплановой проверки фонда-участника либо о нецелесообразности проведения проверки.
В случае выявления Агентством и ПФР фактов неисполнения фондом-участником обязанностей, установленных Законом № 422-ФЗ и нормативными актами Банка России, они вправе направить в Банк России предложения о проведении его внеплановой проверки.
Указание устанавливает, что служащим Агентства не может быть поручено проведение проверки иных вопросов, кроме вышеперечисленных.
В Указании определены, в частности, права и обязанности служащих Агентства, привлекаемых к участию в проверках фондов-участников, обязанности фонда-участника в ходе проверки с участием этих служащих. Так, например, руководители и работники проверяемого фонда-участника, работники иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану этого фонда-участника, не вправе проверять технические средства, принадлежащие Агентству и (или) находящиеся в пользовании служащих Агентства, изымать и досматривать служебные и иные документы, вещи или лишать возможности использовать их при проведении проверки.
Кроме того, Указание определяет особенности подготовки к проведению проверки фонда-участника, оформления акта о противодействии проведению проверки фонда, а также акта проверки фонда. В частности, согласно Указанию, в случае выявления нарушения фондом-участником обязанности по уплате гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений в акте проверки этого фонда-участника должен быть указан размер неуплаченной либо несвоевременно уплаченной суммы гарантийных взносов и (или) пени. Предусматривается право Банка России направить Агентству предложение о совместном проведении совещания с представителями фонда-участника для совместного обсуждения акта его проверки.