Указание Банка России от 7 июля 2014 года № 3311-У на основании Федерального закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее – Закон № 173-ФЗ) устанавливает порядок уведомления Центрального банка Российской Федерации организациями финансового рынка о факте регистрации в иностранном налоговом органе до дня вступления в силу Закона № 173-ФЗ.
Предусматривается, что такие организации финансового рынка, осуществившие до вышеуказанного дня регистрацию в иностранном налоговом органе для предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее 10 рабочих дней после дня вступления в силу указанного федерального закона уведомляют о факте такой регистрации Банк России.
Уведомление направляется в Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в письменной форме с указанием ряда сведений, в том числе, номер регистрации в иностранном налоговом органе.
Отметим, что Закон № 173-ФЗ вступил в силу 30 июня 2014 года.