Указание Банка России от 07.07.2014 № 3312-У "Об особенностях взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов" (далее - Указание), согласно пояснительной записке, подготовлено в связи с вступлением в силу 30 июня 2014 года Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".
Данный нормативный акт устанавливает порядок расторжения договоров об оказании финансовых услуг между финансовой организацией, оказывающей услуги по договору об оказании финансовых услуг, (далее - обслуживающая ОФР) и организацией финансового рыка, являющейся клиентом по данному договору (далее – ОФР-клиент), в случае отказа ОФР-клиента от взаимодействия с иностранным налоговым органом или ее признании этим налоговым органом не сотрудничающей с ним.
Если у обслуживающей ОФР появляются обоснованные, документально подтвержденные предположения, что ОФР-клиент отказалась от взаимодействия с иностранным налоговым органом или она признана этим налоговым органом не сотрудничающей с ним, то эта ОФР имеет право направить ОФР-клиенту запрос о характере взаимодействия последней с иностранным налоговым органом. В Указании определяется, что срок для ответа, указанный в запросе, не может быть менее 30 календарных дней со дня направления запроса.
Определены случаи, при которых обслуживающая ОФР вправе принять решение о необходимости расторгнуть вышеупомянутый договор. В частности, в случае отказа ОФР-клиента от вручения ей (получения) запроса. Согласно данному Указанию, обслуживающая ОФР не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о расторжении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, направляет уведомление о таком решении в Банк России и Росфинмониторинг почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Также указывается возможность его представления в экспедицию Банка России.
В Указании установлены требования к этому уведомлению. В частности, оно составляется в произвольной форме; оно должно содержать ряд сведений, в том числе, основания, по которым обслуживающая ОФР приняла решение о необходимости расторжения договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Банк России вправе принять следующие решения. Эти решения доводятся до обслуживающей ОФР способом, обеспечивающим его своевременное получение. Во-первых, решение о продлении срока рассмотрения уведомления в связи с необходимостью получения дополнительных документов.
Во-вторых, решение о невозможности расторжения договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, которое принимается Банком России по согласованию с Росфинмониторингом. При этом указывается, что такое решение ЦБ РФ вправе принять, если это приведет к ухудшению финансового состояния ОФР-клиента и (или) обслуживающей ОФР, возникновению угрозы интересам кредиторов, вкладчиков или финансовой стабильности РФ.
Обслуживающая ОФР вправе расторгнуть вышеупомянутый договор, если она не получила решение Банка России о невозможности его расторжения по истечении 30 рабочих дней со дня вручения ему почтового отправления об уведомлении или почтового отправления с дополнительными документами.