О правилах ведения внутреннего учета проф участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую и деятельность по управлению ценными бумагами

13.12.2016

12 декабря 2016 года начался процесс независимой антикоррупционной экспертизы по проекту положения Банка России "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (далее - Проект).

Дата окончания независимой антикоррупционной экспертизы: 19 декабря 2016 года.

Ознакомиться с Информацией>

Ссылка на источник>

Обзор документа
Проект, как отмечается в пояснительной записке, разработан с целью актуализации существующих требований к ведению внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее – профессиональные участники), установленных в совместном постановлении от 11.12.2001 ФКЦБ России № 32 и Минфина России № 108н "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (далее – Порядок).

Проект, по сравнению с предложенным ранее для проведения публичного обсуждения, был доработан. Отметим основные изменения, которые были внесены в текст Проекта, по сравнению с рассмотренным ранее в Обзоре проектом.

В частности, уточняется, что внутренний учет профессионального участника должен содержать записи в отношении сделок, совершенных за счет клиентов (а не "с активами клиентов", как предусматривалось проектом ранее), в том числе договоров, являющихся производными финансовыми инструментами. Также внутренний учет должен содержать записи в отношении сделок, совершенных за свой счет, с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, иностранной валютой, допущенными к организованным торгам товарами, а также заключенных за свой счет договоров, являющихся производными финансовыми инструментами. Отметим, что проект ранее не предусматривал осуществление такой записи в отношении сделок с иностранной валютой.

Уточнен перечень сделок, на которые не распространяется вышеупомянутое требование к внутреннему учету. В частности, по сравнению с ранее предложенным проектом, перечень таких сделок теперь дополнен сделками с иностранной валютой, которые совершены профессиональными участниками за свой счет не на организованных торгах, а также сделками с иностранной валютой, которые совершены кредитными организациями – профессиональными участниками за свой счет.

Записи внутреннего учета должны содержать общую информацию о сделке, информацию об условиях сделки. Доработанный Проект уточняет ранее предложенный перечень общей информации о сделке. В частности, Проект в него теперь не включает идентификатор предложения или принятия предложения, посредством которых совершена сделка; номер счета внутреннего учета, на котором учитываются обязательства из сделки (а также, если такие обязательства учитываются на разделе счета внутреннего учета, номер такого раздела,); право государства, в соответствии с которым совершена сделка (применимое право).

Также вносятся уточнения и в состав информации об условиях сделки. В частности, Проект теперь предусматривает, что информация обо всех или об отдельных параметрах сделки может быть указана в виде кода, позволяющего идентифицировать такие параметры.

Уточнены положения Проекта в отношении счетов внутреннего учета. В частности, указывается, что в предусмотренных Проектом случаях клиенту открывается индивидуальный или объединенный (далее – омнибусный) счет внутреннего учета. Напомним, что предложенный ранее проект предусматривал открытие индивидуального или объединенного счетов каждому клиенту.

Проект уточняет, что если договор об оказании определенных услуг, в числе которых, например, брокерское обслуживание, предусматривает открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов и (или) передачу активов клиента в распоряжение профессиональному участнику, и (или) предоставление последнему права и соответствующих полномочий распоряжаться активами клиента без их передачи профессиональному участнику, профессиональный участник открывает клиенту, с которым у него заключен такой договор, счет внутреннего учета. Как и в предложенном ранее проекте, предусматривается, что один счет внутреннего учета может быть открыт на основании только одного такого договора. Также предусматривается, что количество счетов внутреннего учета (согласно предложенному ранее проекту: "количество индивидуальных и (или) омнибусных счетов внутреннего учета"), которые могут быть открыты одному клиенту на основании одного договора, не ограничено, если иное не предусмотрено таким договором.

Внесены правки в положения, регламентирующие сверку данных внутреннего учета. Так, в частности, уточняются сроки осуществления сверок. Как и предложенный ранее проект, новый документ предусматривает проведение профессиональным участником сверки остатков денежных средств не реже одного раза в день. Напомним, что в настоящее время в соответствии с Порядком такая сверка проводится не реже одного раза в месяц.

Если ранее предлагалось установить проведение профессиональным участником сверки наличия ценных бумаг не реже одного раза в неделю, то теперь предлагается проведение сверки остатков ценных бумаг не реже одного раза в пять рабочих дней. Отметим, что в настоящее время, согласно Порядку, сверка наличия ценных бумаг должна проводиться профессиональным участником ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала; ежегодно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года.

Проект предусматривает проведение профессиональным участником сверки записей внутреннего учета не только о сделках, как предусматривалось в предложенном ранее проекте, но и операциях с документами внутреннего учета, на основании которых вносятся такие записи, не реже одного раза в месяц.

Кроме того, уточнен также ряд других положений, в том числе устанавливающих требования к документам, связанным с ведением внутреннего учета, записям о клиентах профессионального участника и договорах с клиентами.

0




Copyright © 2012 - 2019 Ассоциация «НП РТС». Все права на информацию и аналитические материалы, размещенные на настоящем сайте, защищены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Воспроизведение, распространение и иное использование информации, размещенной на настоящем сайте, или ее части допускается только с предварительного письменного согласия Ассоциации «НП РТС».

Информация о владельце сайта