Указание № 4096-У внесло ряд изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 3533-У). Отметим те из них, которые вступили в силу с 1 сентября 2016 года.
Так, уточнено, что каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника рынка ценных бумаг (далее – профессиональный участник), и контролера профессионального участника.
Внесены изменения в приложения к Указанию № 3533-У: "Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг и порядок ее составления и представления в Центральный банк Российской Федерации" и "Перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации".
В новой редакции с 1 сентября 2016 года изложены следующие формы отчетности: 0420409 "Сведения о банковских счетах", 0420413 "Расчет размера собственных средств" (название в новой редакции: "Расчет собственных средств").
Изменения также внесены в порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах". В частности, отчетность по данной форме будет составляться по состоянию на последний календарный день (а не "рабочий день", как было установлено Указанием № 3533-У) месяца.
В отношении отчетности по форме 0420413, в частности, изменен срок ее представления по требованию Банка России: не позднее пяти рабочих дней вместо трех рабочих дней, как было установлено Указанием № 3533-У в прежней редакции, со дня получения письменного требования Банка России. Помимо ежемесячного составления данной отчетности, а также по требованию Банка России, предусматривается ее составление и в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств. Срок представления в последнем случае - не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств. Дополнен перечень профессиональных участников, которыми составляется данная отчетность: она теперь также составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности клиентского брокера.
Изменения внесены в форму отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам", а также в порядок ее составления и представления. В частности, представление информации по подразделу 1.2. (название данного подраздела в новой редакции: "Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах") раздела 1 (название раздела в новой редакции: "Операции с ценными бумагами") данной отчетности профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, будет осуществляться начиная с отчетности за январь 2017 года.
Кроме того, изменения были внесены в форму отчетности № 0420420 "Отчет регистратора" и порядок ее составления и представления, в порядок составления и представления отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг". Внесено уточнение в порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах": указывается, что вычитаемые или отрицательные показатели отражаются в ней со знаком "-".
В связи с тем, что приказ ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам" утратил силу со дня вступления в силу Указания № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", заменена ссылка на нормативный акт, в соответствии с требованиями которого представляется отчетность в форме электронного документа.
Указанием № 4096-У предусмотрены также другие изменения, которые вступят в силу в иные сроки. В частности, новые формы отчетности 0420414 "Сведения о займах и кредитах" и 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" вводятся в действие с 31 октября 2016 года и с 30 сентября 2016 года, соответственно.