Указание № 4096-У вносит ряд изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 3533-У). Отметим, что рассмотренный ранее в
Обзоре проект (далее - Проект) был доработан, при этом значимые изменения, которые планировалось внести в Указание № 3533-У, сохранены в Указании № 4096-У без изменений.
В частности, напомним, что в связи с тем, что приказ ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам" утратил силу с 27 марта 2016 года в связи с изданием Указания № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", заменена отсылка к нормативному акту, в соответствии с требованиями которого представляется отчетность в форме электронного документа.
Как и предусматривалось, уточняется, что каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника.
Внесены изменения в приложения к Указанию № 3533-У: "Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг и порядок ее составления и представления в Центральный банк Российской Федерации" и "Перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации".
В новой редакции излагаются следующие формы отчетности:
- 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (новая редакция вводится с 31 октября 2016 года),
- 0420409 "Сведения о банковских счетах" (отчетность по данной форме будет составляться по состоянию на последний календарный день (а не "рабочий день", как установлено Указанием № 3533-У) месяца),
- 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" (название в новой редакции: "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника", новая редакция вводится с 31 октября 2016 года, отчетность по данной форме будет составляться по состоянию на последний календарный день месяца (а не "рабочий день", как установлено Указанием № 3533-У)),
- 0420413 "Расчет размера собственных средств" (название в новой редакции: "Расчет собственных средств"),
- 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (новая редакция вводится с 30 сентября 2016 года),
- 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (новая редакция вводится с 30 сентября 2016 года).
В отношении отчетности по форме 0420413, в частности, напомним, что как и предусматривалось в Проекте, изменен срок ее представления по требованию Банка России: не позднее пяти рабочих дней вместо трех рабочих дней, как установлено Указанием № 3533-У в действующей редакции, со дня получения письменного требования Банка России. Помимо ежемесячного составления данной отчетности, а также по требованию Банка России, предусматривается ее составление и в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств. Срок представления в последнем случае - не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств.
В числе форм отчетности, в которые вносятся изменения, - форма отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам". Здесь, в частности, предусматривается замена наименований ряда разделов и подразделов. Отметим, что в отличие от Проекта, рассмотренного ранее в Обзоре, предусматривается также изменение названия раздела 3 "Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление и в залог, а также принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем) и в залог" на "Операции с ценными бумагами (кроме векселей), преданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, в доверительное управление и в заклад, а также принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе и в заклад".
Как и предусматривалось в Проекте, представление информации по подразделу 1.2. (название данного подраздела в новой редакции: "Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах") раздела 1 (название в новой редакции: "Операции с ценными бумагами") данной отчетности профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, будет осуществляться начиная с отчетности за январь 2017 года.
Указанием № 4096-У введены следующие новые формы отчетности:
- 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах": данная форма отчетности вводится с 30 сентября 2016 года, отчетность по данной форме будет составляться профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, ежеквартально и представляться в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
- 0420414 "Сведения о займах и кредитах": данная форма отчетности вводится с 31 октября 2016 года, отчетность по данной форме будет составляться профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, ежемесячно и представляться в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Указание № 4096-У вступает в силу с 1 сентября 2016 года, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.