Проект предусматривает внесение ряда изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее – Указание № 3533-У), из которых отметим основные.
В частности, устанавливается, что отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета" (далее – Указание № 3906-У), а не в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам" (далее – приказ ФСФР России № 10-21/пз-н), как установлено Указанием № 3533-У в настоящее время. Отметим, что приказ ФСФР России № 10-21/пз-н утратил силу с 27 марта 2016 года в связи с изданием Указания № 3906-У.
Уточняется, что каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника.
Изменения вносятся в приложения к Указанию № 3533-У: "Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг и порядок ее составления и представления в Центральный банк Российской Федерации" и "Перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации".
Проект предусматривает внесение уточнений редакционного характера в отдельные формы отчетности и порядки их составления и представления. Так, в частности, в новой редакции излагаются формы отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)", 0420409 "Сведения о банковских счетах" (будет составляться по состоянию на последний календарный день (а не "рабочий день", как установлено Указанием № 3533-У) месяца представляться в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным), 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" (будет составляться по состоянию на последний календарный день месяца (а не "рабочий день", как установлено Указанием № 3533-У) и представляться в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца), 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках", 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами".
Также в новой редакции предлагается изложить форму отчетности 0420413 "Расчет собственных средств". Как отмечается в пояснительной записке, новая редакция формы данной отчетности включена в рамках внедрения нового порядка расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг в соответствии с Положением Банка России "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг", подготовленным взамен действующего приказа ФСФР России от 23 октября 2008 года № 08-41/пз-н "Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар".
В настоящее время отчетность по форме 0420413 составляется, в частности, ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляется в течение месяца, следующего за а отчетным, до момента раскрытия профессиональным участником информации о расчете собственных средств в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам России. Проект устанавливает, что он составляется ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляется в течение месяца, следующего за отчетной датой. Проект также устанавливает, что отчетность по форме 0420413 составляется по требованию Банка России и представляется не позднее пяти рабочих дней (а не трех рабочих дней, как установлено в настоящее время Указанием № 3533-У) со дня получения письменного требования Банка России. Кроме того, Проект предусматривает составление отчетности по форме 0420413 в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств.
Помимо этого, в ряд форм отчетности предлагается внести изменения. В частности, в форме отчетности 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам" предусматривается замена наименования раздела 1 "Депозитарные операции" на "Операции с ценными бумагами". Также в числе других изменений отметим, что согласно Проекту, представление информации по подразделу 1.2. (наименование данного подраздела в предлагаемой Проектом редакции: "Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах") раздела 1 профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляется начиная с отчетности за январь 2017 года.
Проектом также предусматривается введение новых форм отчетности. Так, с 30 сентября 2016 года предлагается ввести новую форму отчетности 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах". Как отмечается в пояснительной записке, данная форма вводится в связи с внесением изменений в Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" в части осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанной с ведением индивидуальных инвестиционных счетов. Отчетность по форме 0420427 будет составляться ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня,
30 сентября, 31 декабря включительно и представляться в Банк России не
позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Также с 31 октября 2016 года вводится новая форма отчетности 0420414 "Сведения о займах и кредитах". Как отмечается разработчиками Проекта, данная форма отчетности вводится в целях определения наличия у профессиональных участников рынка ценных бумаг кредитных рисков. Отчетность по форме 0420414, как устанавливается в Проекте, будет составляться по состоянию на последний календарный день месяца и представляться в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Вступление в силу Проекта планируется с 1 сентября 2016 года, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.
Так, с 30 сентября 2016 года вступают в силу положения, вводящие, помимо формы отчетности 0420427, новые редакции форм отчетности 0420417 и 0420418, а с 31 октября 2016 года предусматривается введение не только формы отчетности 0420414, но и новых редакций форм отчетности 0420406 и 0420412.