Проект, как отмечается в пояснительной записке, разработан на основании Федерального закона от 30 декабря 2015 года № 430-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее – Закон № 430-ФЗ). Напомним, что Закон № 430-ФЗ дополнил Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" главой, выделяющей репозитарную деятельность в отдельный вид лицензируемой деятельности. Согласно статье 15.7 ("Требования к репозитарной деятельности") данной главы, которая вступает в силу 28 июня 2016 года, репозитарий обязан, в частности, утвердить правила внутреннего контроля и внутреннего аудита, содержащие меры, направленные на снижение операционного и иных рисков, связанных с осуществлением репозитарной деятельности. Указанные правила и вносимые в них изменения утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) репозитария и подлежат регистрации Банком России в установленном им порядке.
Проект устанавливает требования к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария (далее - Правила).
Устанавливается, что в репозитарии должен быть назначен контролер и (или) сформировано структурное подразделение (служба внутреннего контроля), ответственные за осуществление внутреннего контроля репозитария, а также должен быть назначен внутренний аудитор и (или) сформировано структурное подразделение (служба внутреннего аудита), ответственные за осуществление внутреннего аудита.
Проект предусматривает право организации, совмещающей свою деятельность с деятельностью репозитария, возложить функции контролера (службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария на существующие в данной организации органы внутреннего контроля и внутреннего аудита без создания дополнительных специальных органов.
Проект допускает по решению репозитария, в соответствии с Правилами, передачу функций внутреннего контроля репозитария на аутсорсинг.
Определены требования к Правилам. Устанавливается, что периодичность и формат внутренней отчетности контролера (службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария устанавливается репозитарием самостоятельно. Также, в частности, предусматривается, что на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита) репозитария не может назначаться лицо, занимающее должность руководителя организации, совмещающей свою деятельность с деятельностью репозитария, а также руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления репозитарной деятельности.
Репозитарии, осуществляющие деятельность на момент вступления в силу Проекта, должны будут привести Правила в соответствие с ним в срок до 1 января 2017 года.
Планируется, что Проект вступит в силу в августе 2016 года.