В связи с передачей в 2013 году Банку России полномочий ФСФР России по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг в ЦБ РФ, а также перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в ЦБ РФ.
Указание вступило в силу 1 апреля 2015 года в связи с вступлением в силу Указания Банка России № 3541-У, Минфина России № 11н от 22 января 2015 года, отменившего применение постановления ФКЦБ России № 33, Минфина России № 109н от 11 декабря 2001 года. С этого дня, согласно Указанию, не применяется приказ ФСФР от 6 декабря 2012 года № 12-108/пз-н "О сроках и порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг".
Требования данного нормативного акта не распространяются на кредитные организации.
Отчетность, согласно Указанию, представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н, с учетом установленных данным Указанием особенностей.
Отчетность, для которой установлена одинаковая периодичность представления, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.
В приложении 1 к Указанию содержатся 19 форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг с описанием их порядка составления и представления в Банк России, в том числе № 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника", № 0420415 "Отчет по ценным бумагам", № 0420417 Отчет о внебиржевых сделках.
Так, например, согласно Указанию, отчетность по форме № 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" предоставляется в Банк России еженедельно, не позднее третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной, профессиональными участниками, входящими в Список профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленный Банком России (далее - Список), начиная с 1 июля 2015 года. Профессиональные участники, не включенные в Список, составляют его на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляют его не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. На ежемесячной основе данный отчет составляется начиная с отчетности по состоянию на 31 июля 2015 года.
В приложении 2 содержится перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в ЦБ РФ. Указываются сроки представления форм отчетности и вышеупомянутой информации в ЦБ РФ, а также нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляется их составление и представление в Банк России.
Кроме того, напомним об опубликованном на сайте ЦБ РФ в марте 2015 года информационном сообщении Банка России "О новых требованиях к отчетности", в котором, в частности, разъясняются сроки ее предоставления регулятору.