Проект предусматривает внесение изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации".
Так, в частности, вносятся изменения в ряд форм отчетности, в том числе в новой редакции излагаются формы отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике", 0420414 "Сведения о займах и кредитах", 0420415 "Отчет профессионального участника по ценным бумагам", 0420416 "Сведения о вложенных в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)", 0420420 "Отчет регистратора", 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", а также Порядки их составления и представления.
Например, раздел 1 "Общие сведения" отчетности по форме 0420401 дополняется графами "Открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов", "Неосуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в течение более 18 месяцев", исключена графа "Является ли брокер клиентским брокером".
Отчетность по форме 0420414 дополняется указанием номера строки, а также полем "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором в случае отсутствия данных проставляется число "0" (ноль).
Если в настоящее время отчетность по форме 0420415 представляется в Банк России не позднее 9 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, то согласно проекту данный срок изменен и указанная отчетность будет представляться не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
В форму отчетности 0420416 дополнительно предлагается включить указание на код региона клиента.
В форме отчетности 0420420, в частности, предлагается переименовать раздел IIIа. Уточняется, что данный раздел будет заполняться не только лицами, осуществляющими ведение реестра владельцев инвестиционных паев, но и реестров владельцев ипотечных сертификатов участия, что находит отражение в новом наименовании данного раздела: "Список паевых инвестиционных фондов и ипотечных сертификатов участия и информация по реестрам владельцев". В разделах формы отчетности 0420420 Проект увеличивает количество граф, вносит изменения в наименования ряда граф. Так, например, в разделе 1 "Информация об обслуживаемых счетах" предусматривается также указание кода взаимосвязи, кода субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляется прием документов. Также предусматривается указание сведений об организации (филиале (филиалах) и трансфер-агенте (трансфер-агентах)): помимо указания наименования необходимо будет также указывать ИНН и ОГРН. ИНН будет указываться для резидентов, для нерезидентов – код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц – резидентов ИНН, у нерезидентов – TIN или отсутствии у них регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов – десять нулей, для нерезидентов – три нуля.
Проект предусматривает, что в форме отчетности 0420424, в частности, будет указываться, помимо информации о предусмотренных в настоящее время финансовых инструментах, информация об иностранных финансовых инструментах.
Изменена форма отчетности 0420425. В частности, информация в ней будет отражаться в двух разделах "Сведения об исполнении обязательств перед клиентами" и "Сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены либо частично исполнены". Предложенный Проектом Порядок составления и представления отчетности по форме 0420425 (далее - Отчет) предусматривает, что Отчет не представляется, если из последнего представленного в Банк России Отчета следует, что все обязательства, связанные с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, прекращены.
Предусматривается также ввести форму отчетности 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" и Порядок ее составления. Отчетность по данной форме, согласно Проекту, составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера. Предусматривается, что она будет представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности.