14.09.2018

Заседание Комитета Ассоциации "НП РТС" по методологии бухгалтерского учета НФО

На проведенном заседании Комитета Ассоциации «НП РТС» по методологии бухгалтерского учета НФО от 11.09.2018 года были рассмотрены следующие вопросы:

• Оценка и учет справедливой стоимости маржируемых ПФИ;
• Особенности отражения в бухгалтерском учете брокера имущества, полученного в ДУ;
• Отражение в бухгалтерском учете расходов (затрат по сделкам) по договорам РЕПО;
•  Раскрытие понятия «Прошлый отчетный период» для формы отчетности 0420004 «Об изменении собственного капитала НФО».
• Детально обсуждалось Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями (утв. Банком России 22.03.2018 N 635-П), которое вступит в силу с января 2019 года, в части влияния на расчет собственных средств, особенности бухгалтерского учета аренды в у.е., порядок определения ставки дисконтирования и ряд других вопросов. По данным вопросам принято решение направить запрос в Банк России.

С текстом вопросов и ответов вы можете ознакомиться здесь.