21.07.2017

Комитет по методологии бухгалтерского учета НФО рассмотрел вопросы учета операций с ценными бумагами; учета расчетов Брокером по клиентским брокерским счетам

На Заседании Комитета, проведенном 18.07.2017 г., обсуждались вопросы учета дисконта по ценным бумагам при частичном погашении номинала; доначисления дисконта за период владения долговой ценной бумагой до 01.01.2017г.; отражения Брокером расчетов по клиентским брокерским счетам.

По некоторым вопросам было принято решение о направлении запросов в Центральный Банк РФ. В их число попали:

— вопрос по валюте открытия короткой позиции (продажа бумаг, полученных по обратному РЕПО) ;

— вопрос о проведении оценки активов, обязательств и капитала на 01.01.2018г., в связи с переходом на ЕПС и ОСБУ.

С выдержками из протокола можно ознакомиться здесь.