Указание № 3257-У устанавливает порядок, форму и срок направления в ПФР отчета государственной управляющей компании, с которой прекращается (расторгается) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, о передаче активов, а также отчета государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, с которой прекращается (расторгается) договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, о передаче активов.
Согласно данному Указанию, вышеупомянутый отчет о передаче активов направляется в ПФР в срок, не превышающий 7 рабочих дней со дня составления итогового акта приема-передачи активов по соответствующему договору доверительного управления. Отчет о передаче активов составляется на дату завершения всех расчетов по договору доверительного управления. Отметим, что форма данного отчета дается в приложении к Указанию.
Указание № 3258-У определяет случаи и порядок частичного погашения инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда без заявления владельцем инвестиционных паев требования об их погашении. Указание, в частности, устанавливает, что возможность частичного погашения может быть предусмотрена правилами доверительного управления фондом, если указанные правила не предусматривают право управляющей компании приобретать инвестиционные паи фонда при его формировании. В случае, если данные правила предусматривают неполную оплату инвестиционных паев фонда при их выдаче, частичное погашение возможно только при условии полной оплаты всех инвестиционных паев фонда.
Согласно Указанию, частичное погашение возможно, если вышеупомянутыми правилами предусмотрено такое погашение, а также если в этих правилах содержится ряд перечисленных положений и условий. В том числе, положение о том, что частичное погашение не осуществляется после возникновения основания для прекращения фонда.
В Указании № 3258-У отмечается, что частичное погашение осуществляется в соответствии с Порядком открытия и ведения держателями реестров владельцев ценных бумаг лицевых и иных счетов, утвержденным Приказом ФСФР России от 30.07.2013 N 13-65/пз-н.