Указание № 4087-У внесло ряд изменений в Положение Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее- Положение № 375-П). Отметим основные из них.
Так, уточнено понятие управления риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, применяемое для целей Положения № 375-П: к числу мер, принимаемых кредитной организацией, посредством которых осуществляется оценка и минимизация данного риска, отнесено расторжение договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон № 115-ФЗ).
Внесены уточнения в критерии признания физического лица бенефициарным владельцем клиента, дополнен перечень факторов по отдельности или по совокупности, влияющих на принятие кредитной организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ("Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом"). Напомним, что согласно пункту 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в частности, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица), по которой не представлены необходимые для фиксирования информации документы.
Заменена ссылка на нормативный акт Банка России, с учетом требований которого кредитная организация разрабатывает программу идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца. В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ссылка на утратившее силу Положение Банка России от 19 августа 2004 года № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" заменена.
Внесены изменения в перечень факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории "риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца". В частности, к данным факторам Указанием отнесены ранее принятое в отношении клиента решение о расторжении договора банковского счета (вклада) с ним в соответствии с Законом № 115-ФЗ, отсутствие информации о финансового-хозяйственной деятельности клиента – иностранной структуры без образования юридического лица в открытых источниках информации, отсутствие по адресу клиента - юридического лица, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, органа или представителя клиента - юридического лица.
Дополнен перечень факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории "страновой риск". Согласно внесенным изменениям, к их числу отнесено также наличие информации у кредитной организации о том, что в государстве (на территории) незаконно производятся или переправляются наркотические вещества; государство (территория) разрешает свободный оборот наркотических средств (кроме государств (территорий), использующих наркотические вещества исключительно в медицинских целях). При этом предусматривается, что используются списки, размещенные на сайтах международных организаций в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Расширен перечень факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории "риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций". К числу факторов, которыми дополнен данный перечень, в частности, относятся деятельность клиента, связанная с организацией и (или) содержанием тотализаторов, игорных заведений (казино, букмекерских контор и других) либо организацией и (или) проведением лотерей, тотализаторов (взаимных пари) и иных основанных на риске игр, в том числе в электронной форме; деятельность клиента, являющегося ломбардом, микрофинансовой организацией, кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом.
Отметим, что Указанием № 4087-У исключено положение, устанавливающее необходимость проведения оценки риска в отношении всех клиентов.
Помимо вышеупомянутого, Указанием № 4087-У внесены изменения в положения главы, которая регламентирует разработку программы, определяющей порядок взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации. Данная программа, согласно внесенным изменениям, также определяет и порядок взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение упрощенной идентификации. Также, в частности, предусматривается обязанность разработать указанную программу, если кредитная организация в соответствии с Законом № 115-ФЗ на основании договора поручила другой кредитной организации проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца в целях заключения с указанным клиентом договора потребительского кредита (займа), предоставляемого ему посредством перевода денежных средств в соответствии с законодательством о национальной платежной системе.
Дополнен перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки (классификатор).
Так, к общим признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, отнесено также отсутствие информации о клиенте - иностранной структуре без образования юридического лица в официальных справочных изданиях; многократное внесение учредителями (руководителями) денежных средств для пополнения оборотных средств клиента - иностранной структуры без образования юридического лица.
Также внесены изменения в перечень признаков, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств. В числу таких признаков Указанием № 4087-У отнесено, в частности, снятие клиентом - юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и клиентом - индивидуальным предпринимателем денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада). При этом исключением является снятие денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов.
К признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, отнесено предъявление в кредитную организацию векселя к оплате в день его выпуска на сумму равную или превышающую 300 000 рублей.
Кроме того, внесены дополнения в признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа), а также признаки, свидетельствующие о возможном финансировании терроризма.