Указание № 3970-У вносит изменения в Положение Банка России от 25 декабря 2014 года № 451-П "Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительных требований, которые управляющие компании обязаны соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений" (далее – Положение № 451-П).
Изменения внесены в требования к активам, в которые разрешается инвестирование пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование (далее - пенсионные накопления фонда).
Так, расширен перечень дополнительных ограничений на инвестирование пенсионных накоплений фонда и требования к активам, в которые они инвестируются. Теперь Указание № 3970-У предусматривает, что сделки по приобретению ипотечных ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Российской Федерации, могут заключаться только за счет средств пенсионных накоплений фондов, являющихся участниками системы гарантирования прав застрахованных лиц.
Также Указание № 3970-У определяет требования к ипотечным сертификатам участия, выпущенным в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах и приобретенным после 1 июня 2016 года. В числе данных требований устанавливается, например, что в ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия должны входить только денежные средства или права требования, обеспеченные залогом объектов недвижимости.
Инвестирование пенсионных накоплений фонда разрешается, в частности, в акции российских акционерных обществ, которые не только включены хотя бы в один котировальный список высшего уровня, но и (или) включены в список для расчета Индекса ММВБ.
Уточнены дополнительные требования, которым должна удовлетворять структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование (далее - инвестиционный портфель).
Так, в частности, согласно Положению № 451-П в предыдущей редакции, в структуре инвестиционного портфеля НПФ ипотечные ценные бумаги должны были составлять не более 40%. Теперь вместо данного требования предусматривается, что совокупная стоимость (с учетом приобретаемых) акций российских акционерных обществ, включенных только в список для расчета Индекса ММВБ или включенных только в котировальный список высшего уровня, облигаций, выпуску (при отсутствии рейтинга выпуска - эмитенту) которых присвоен рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, облигаций эмитента-концессионера без рейтинга, облигаций, порядок определения размера процента (купона) по которым устанавливается в виде формулы с переменными (за исключением процентных ставок и уровня инфляции), или ипотечных сертификатов должна составлять не более 10 % стоимости инвестиционного портфеля.