Проект устанавливает формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Проект заменит собой Указание Банка России от 24 марта 2017 года № 4323-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", а также приказы Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 года № 05-63/пз-н "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" и от 20 декабря 2005 года № 05-85/пз-н "Об утверждении форм отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен". Предусматривается, что данные нормативные акты утратят силу со дня вступления в силу Проекта.
Проектом вводятся новые формы отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее – управляющая компания) в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков, как отмечают разработчики Проекта, в целях представления отчетности в формате XBRL. Также устанавливается перечень группировки показателей отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах.
Устанавливается, что отчетность в соответствии с Проектом будет составляться и представляться в Банк России начиная с отчетности за отчетный период, в котором Проект вступит в силу.