Согласно Положению, ПВК по ПОД/ФТ являются комплексным документом некредитной финансовой организации или комплектом документов, определяемым некредитной финансовой организацией, регламентирующим ее деятельность по ПОД/ФТ и содержащим описание совокупности принимаемых некредитной финансовой организацией мер и предпринимаемых процедур, пределенных программами осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
Положение, в частности, содержит перечень программ, которые должны содержать ПВК по ПОД/ФТ. При этом Положение предусматривает возможность включения в ПВК по ПОД/ФТ иных программ, разработанных некредитной финансовой организацией по своему усмотрению.
В числе программ, которые включает в себя ПВК по ПОД/ФТ, указывается программа выявления в деятельности клиентов операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – программа выявления операций).
Согласно Положению, в программу выявления операций, в частности, включается перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, с учетом особенностей вида деятельности, осуществляемой некредитной финансовой организацией, масштаба ее деятельности и организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых ею клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Некредитная финансовая организация вправе дополнять перечень данных признаков по своему усмотрению.
Напомним, что аналогичный перечень в составе Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок (далее - Рекомендации) был утвержден приказом Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. № 103. Согласно Рекомендациям, помимо перечисленных в данном документе критериев выявления и признаков необычных сделок при разработке правил внутреннего контроля могут использоваться иные критерии и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей деятельности конкретной организации (иного лица).
В отличие от Рекомендаций, действующих в отношении организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, перечисленных в ст. 5 Закона № 115-ФЗ, а также иных лиц, указанных в ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ, в перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в Положении (Приложение № 3), соответственно, не включен ряд критериев и признаков, выявляемых при осуществлении видов деятельности, не отнесенных данным нормативным актом к деятельности некредитных финансовых организаций. В их числе, например, признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении сделок с недвижимым имуществом.
В числе внесенных изменений в данный перечень отметим, что теперь, например, к числу признаков необычных сделок, выявляемых при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности по управлению инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами Положение относит перевод ценных бумаг, учитываемых в российском депозитарии, со счета депо клиента – резидента на учет в иностранный депозитарий в случае, если такие ценные бумаги были зачислены на счет депо в российском депозитарии по сделкам, совершенным не на организованных торгах.
В перечень признаков необычных сделок, выявляемых при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию отнесен перевод НПФом суммы, равной или превышающей 600 000 рублей, либо ее эквивалента в иностранной валюте на счета резидентов по операциям, не связанным с характером его уставной деятельности.
Организация системы ПОД/ФТ и ПВК по ПОД/ФТ подлежат приведению в соответствие с требованиями Положения в течение 3 месяцев со дня его вступления в силу.