Проект устанавливает порядок сообщения банком (иной кредитной организацией) об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета юридического лица, индивидуального предпринимателя в электронной форме в территориальный орган Фонда социального страхования Российской Федерации по месту своего нахождения (далее – территориальный орган страховщика). Проект, как отмечается в пояснительной записке, разработан в соответствии с изменениями в статье 22.2 Федерального закона от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (далее – Закон № 125-ФЗ) в части установления обязанности для банков (иных кредитных организаций) сообщать об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета юридического лица, индивидуального предпринимателя на бумажном носителе или в электронной форме в территориальный орган страховщика по месту своего нахождения. Данные изменения внесены в Закон № 125-ФЗ Федеральным законом от 3 июля 2016 года № 250-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование" и вступают в силу с 1 января 2017 года.
Отметим основные положения Проекта.
Так, электронное сообщение, сформированное в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 7 сентября 2007 года № 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)" (далее – Положение № 311-П), т.е. сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента по форматам, установленным ФНС России, которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, одновременно является сообщением, направляемым территориальному органу страховщика.
Доставка электронного сообщения банка осуществляется в порядке, установленном Положением № 311-П, с учетом особенностей, установленных Проектом, через территориальное учреждение Банка России, на поднадзорной территории которого расположен банк (далее - территориальное учреждение), и через Департамент информационных технологий Банка России (далее – ДИТ) в уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации (далее – уполномоченное подразделение страховщика) для последующей доставки электронного сообщения в территориальный орган страховщика.
Банк получает квитанции, содержащие подтверждения о получении электронного сообщения, сформированные уполномоченным подразделением страховщика в электронном виде и снабженные КА указанного подразделения. Проект определяет порядок действий банка в случае неполучения им такой квитанции по истечении десяти рабочих дней после дня направления электронного сообщения при условии получения этим банком квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом данного электронного сообщения. В указанном случае банк может направить письменный запрос в произвольной форме в уполномоченное подразделение страховщика для выяснения причин недоставки соответствующей квитанции о получении электронного сообщения. К запросу прилагаются копии уведомления о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка, содержащего соответствующее электронное сообщение, и копия квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.
В случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее полученном электронном сообщении, учетным данным, имеющимся у страховщика, уполномоченным подразделением страховщика может формироваться извещение о необходимости корректировки ранее полученного электронного сообщения. В случае получения извещения о корректировке банк формирует электронное сообщение с учетом исправленных данных и направляет его соответственно в уполномоченное подразделение страховщика в установленном порядке не позднее пяти рабочих дней, следующих за датой получения банком изведения о корректировке.
Предусматривается возможность продления данного срока до пятнадцати рабочих дней. Такое продление возможно, если формирование и направление банком электронного сообщения связано с получением от клиента дополнительных документов и сведений, необходимых для исправления соответствующих данных.
Если у банка отсутствуют основания для такой корректировки, информация об этом доводится банком до территориального органа страховщика в произвольной письменной форме с соблюдением вышеупомянутого срока (пятнадцати рабочих дней).
Из сформированных в течение рабочего дня электронных сообщений, созданных банком в случае получения извещения о корректировке, банк формирует транспортные файлы, предназначенные для отправки в уполномоченное подразделение страховщика (далее - транспортные файлы банка четвертого типа). Транспортные файлы банка четвертого типа снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16 часов 00 минут по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки включенных в них электронных сообщений через ДИТ в уполномоченное подразделение страховщика.
Проект предусматривает, что в банковских правилах, определяемых банком, должен быть установлен порядок доведения до филиала банка, не наделенного правом самостоятельного направления электронных сообщений, получаемых банком (филиалом банка, имеющим банковский идентификационный код) квитанций о получении электронного сообщения, а также извещений о корректировке.
Предусмотренное информационное взаимодействие банков с уполномоченным подразделением страховщика, а также с территориальным учреждением осуществляется с применением средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), определяемых Банком России по согласованию со страховщиком. Порядок обеспечения информационной безопасности при использовании СКЗИ содержится в приложении к Проекту.
Предусматривается, что Банк России в срок не позднее 30 дней после дня вступления в силу Проекта обеспечит разработку и размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" согласованных со страховщиком:
- форматов и структуры квитанции о получении электронного сообщения, извещения о корректировке, а также справочника кодов ошибок, включаемых в извещение о корректировке;
- структуры наименований транспортных файлов банка четвертого типа, сводных архивных файлов территориального учреждения четвертого типа, транспортных файлов уполномоченного подразделения страховщика, сводных архивных файлов уполномоченного подразделения страховщика;
- информации о допустимых объемах транспортных файлов банка четвертого типа, сводных архивных файлов территориального учреждения четвертого типа, транспортных файлов уполномоченного подразделения страховщика, сводных архивных файлов уполномоченного подразделения страховщика.